- Кто может получить вычет за обучение
- Подводя итог…
- Налоговые вычеты на образование: перечень документов
- Что нужно знать, чтобы получить вычет за детей, братьев и сестер?
- Документы для вычета за обучение брата или сестры
- Получение вычета в налоговом органе
- Как оформить социальный налоговый вычет за свое обучение
- Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе и прочих заведениях в 2017 году
- Мое обучение оплачивала бабушка. Может ли она получить вычет?
- Пример расчета
- Налоговый вычет за учебу брата/сестры
- За сколько лет его можно получить?
- В каком размере может быть получен вычет за обучение
- А можно оформить налоговый вычет за образование жены или мужа?
- Есть ли особенности получения вычета за обучение?
- Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
- Что делать, если не все документы были оформлены на родителя?
- Как заверить документы для вычета за обучение
- Получение вычета у работодателя
- Когда подавать документы на налоговый вычет?
- Как получить налоговый вычет? Пошаговое руководство
- Шаг первый. Соберите документы
- Шаг второй. Подайте документы в отделение ФНС
- Шаг третий. Дождитесь камеральной проверки документов
- Шаг четвертый. Дождитесь перечисления средство на ваш счет
- Когда и как может быть получен вычет за обучение
Кто может получить вычет за обучение
Налоговый вычет за обучение может получить лицо, оплатившее:
- собственное обучение любой формы (дневная, заочная и др);
- дневная форма обучения детей до 24 лет;
- дневная форма обучения в отделениях или палатах до 24 лет;
- очное обучение брата или сестры до 24 лет (чистокровное или неполное).
Следовательно, вычет может получить сам студент, его родители, опекуны или попечители, а также братья и сестры (в том числе неполные). Нет вычетов на оплату труда других людей (например супруга или внуков), а также за счет материнского капитала.
Также, например, бабушка или дедушка не могут получить вычет на расходы на обучение внуков (письмо Минфина России от 1 июня 2018 г. N 03-04-05 / 37757).
Важным условием получения стипендии является наличие соответствующей лицензии учебного заведения.
также возможно получить вычет затрат на обучение в дошкольных образовательных учреждениях, в автошколах, при обучении за границей, при обучении на расстоянии.
Работодатель может оплатить обучение по запросу работника. При этом вычет возможен только в том случае, если работник компенсирует эти затраты. Договор на обучение должен быть заключен между работником и образовательной организацией. При несоблюдении этого правила налоговый вычет, скорее всего, не сработает (письмо Минфина России от 11 октября 2018 г. N 03-04-05 / 73029).
Также нередко в платежных документах появляется ребенок. В такой ситуации, чтобы родитель получил вычет, в заявлении на вычет необходимо указать, что ребенку выданы деньги и выдано распоряжение о выплате ему за обучение.
При этом, согласно последнему Письму Минфина РФ от 31 октября 2017 г. N 03-04-05 / 71413, квитанции об оплате обучения не должны выдаваться на имя ребенка.
Кроме того, бывают ситуации, когда в платежном поручении указан родитель (один из супругов), который на момент выплаты средств на обучение не работал. В этом случае вычет сможет получить другой родитель (супруг), поскольку согласно Семейному кодексу РФ деньги, потраченные на обучение, являются совместной собственностью супругов.
С другой стороны, предыдущий абзац противоречит письму Минфина России от 16 октября 2018 г. 03-04-05 / 74204 в части где:
супруг (а) не является родителем ребенка мужа и не имеет права пользоваться льготами по социальному налогу, предусмотренными пунктами 2 и 3 части 1 статьи 219 Кодекса.
Казалось бы, если имущество, нажитое супругами во время брака, является их общей собственностью, роли не должно играть, дети являются супругом. Если возникнет такая ситуация, вам придется доказать свою невиновность в праве удержания.
Подводя итог…
По сути, для получения любых удержаний процедура такая же, разница только в пакете документов, который необходимо предоставить. Вы можете просмотреть списки всех документов на портале госуслуг, также можете получить информацию, обратившись в ФНС.
И помните: вы можете получить вычет в конце календарного года, в котором были произведены соответствующие расходы.
Налоговые вычеты на образование: перечень документов
Предоставление вычета возможно при наличии следующего пакета документов:
- договор, по которому предоставляются услуги в сфере образования;
- лицензия на образовательную деятельность;
- документ, подтверждающий родственные связи, защиту;
- сертификат об учебном модуле;
- платежные документы;
- 2-НДФЛ.
Чтобы воспользоваться вычетом в том году, в котором расходы были фактически произведены, эти документы необходимо запросить в Федеральной налоговой инспекции, которая выдаст уведомление о праве на вычет. И согласно этому уведомлению налог будет возвращен на рабочее место.
Возврат можно получить непосредственно в инспекции Федеральной налоговой службы. Но это можно сделать только в конце года, в котором возникло право удержания. В этом случае к вышеуказанному набору документов будет добавлена декларация по форме 3-НДФЛ. С момента получения документов Инспекция Федеральной налоговой службы в срок не более 3 месяцев проводит документальную проверку, после чего в течение 1 месяца принимает решение и в случае успеха возвращает уплаченный налог превышение в связи с применением налогового вычета за обучение. Срок, в течение которого физическое лицо может реализовать свое право на вычет, ограничено 3 годами (письма Минфина России от 17 ноября 2011 г. № 03-02-08 / 118, 27 октября 2011 г. № 03-04 -05 / 7-815).
Что нужно знать, чтобы получить вычет за детей, братьев и сестер?
Также ограничен размер расходов на собственное обучение или на воспитание ребенка в приемных семьях, равный 50 тысячам рублей в год. Таким образом, сумма возврата не превысит 6,5 тыс. Руб. Согласно Налоговому кодексу, даже если оба родителя платят за школу или университет, порог остается прежним. Максимальный лимит расходов на обучение для брата и сестры выше и составляет 120 тысяч рублей в год, как и учеба. Но повторный вход возможен только в том случае, если это был дневной модуль и до 24 лет.
Вы можете получить возврат 13% как за школу, так и за университет, учебные курсы, детский сад и т.д. (И не обязательно по штату). Кроме того, в течение двух лет действует правило, по которому можно получить налоговый вычет на занятия ребенка от репетитора (если он работает официально).
Важно: договор об оплате и сами платежные документы лучше всего составлять на одного из родителей (не важно на кого конкретно), поэтому проблем с зачислением средств не возникнет.
Документы для вычета за обучение брата или сестры
Свидетельство о рождении. Заверенная копия.
Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для потерявших паспорт. Паспорт не входит в список необходимых документов, но NDFLka.ru рекомендует подготовить копии основных страниц, так как некоторые из налоговых требуют их.
Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
Документы учебного заведения:
- Соглашение между вами и школой. Просто сделайте копию.
- Лицензия. Копировать. Прикреплять лицензию не нужно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии могут быть заверены в школе или лично.
- Справка из учебного заведения о том, что брат / сестра учится на дневном отделении. Оригинал.
Если вуз находится за пределами России, необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. Среди прочего, в пакет должен входить документ, подтверждающий, что университет имеет право осуществлять образовательную деятельность. Заверенные переводы отправляются в ИФНС.
Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Вы можете восстановить утерянный документ, в котором производили оплату: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения изменилась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Он должен быть за год, за который запрашивается возврат подоходного налога. Если вы готовите вычет за 2020 год в 2021 году, 2-НДФЛ должен быть за 2020 год. Если вы сменили несколько рабочих мест в течение года, запросите информацию у всех работодателей. Прикрепите оригинал.
Выдается бухгалтерией вашей компании. Если вы сменили несколько рабочих мест в течение отчетного года, вы должны предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.
Налоговая декларация 3-НДФЛ. Оригинал передается в контроль.
Заявление о налоговом вычете. В исходном заявлении указаны реквизиты счета, на который вам будут переведены деньги.
Получение вычета в налоговом органе
Для обращения в налоговую нужно подготовить документы, написать заявление и заполнить декларацию, после чего все это принести в налоговую по месту жительства или пребывания. Максимальный срок проверки документа — три месяца. В случае утвердительного ответа денежные средства будут переведены на указанный текущий счет в течение одного месяца.
В документах могут быть ошибки, поэтому в налоговом вычете будет отказано. Но их можно отправить повторно, указав при заполнении, что вы отправляете исправительное заявление.
Как оформить социальный налоговый вычет за свое обучение
Физическое лицо может воспользоваться налоговым вычетом:
- при получении высшего образования;
- повышение квалификации;
- учиться на курсах (языковой, гид и др.).
Пример
В 2017 году гражданин окончил курсы автошколы, а также прошел повышение квалификации.
Однако они понесли следующие расходы:
- для курсов в автошколе — 60 000 руб.;
- повышение квалификации — 50 000 руб.
Гражданин вправе потребовать удержания в размере 110 000 рублей. (50 000 + 60 000) при наличии подтверждающих документов.
При этом основным условием получения налогового вычета на обучение является наличие у обучающей организации лицензии на осуществление образовательной деятельности.
Как подать заявление на налоговый вычет за обучение? Перечень документов в этом случае практически такой же, как указанный выше:
- договор с учебным заведением;
- лицензия на образовательные услуги;
- документы, подтверждающие факт оплаты;
- 2-НДФЛ сертифицирован.
- справка 3-НДФЛ, если вы решили получить вычет в ФНС.
Информацию о выдаче сертификата 2-НДФЛ см. В статье «Порядок выдачи сертификата 2-НДФЛ сотруднику».
Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе и прочих заведениях в 2017 году
Особенности возникновения права применения налогового вычета на образование при получении детьми образования:
- дочь / сын не должны быть старше 24 лет;
- форма обучения — только очная;
- учебное заведение должно иметь лицензию, подтверждающую его образовательный статус.
О возможности получения вычета от отчима читайте в материале «Вычет за обучение ребенка отчиму не дадут».
Если указанные требования выполняются в совокупности, то после сбора необходимого пакета документов и заполнения декларации 3-НДФЛ физическое лицо может рассчитывать на вычет платы за обучение.
При этом дневную форму обучения могут осуществлять следующие учреждения:
- частная образовательная школа;
- убежище;
- центр развития ребенка;
- музыкальная школа, изостудия, спортивный клуб;
- университет, школа, колледж;
- другие учебные заведения.
Пример
У гражданина двое детей в возрасте до 24 лет. Один ребенок рисует, другой учится на вечернем отделении университета.
В течение года гражданин понес следующие расходы:
- за покраску — 60 000 руб.;
- на высшее образование — 150 000 руб.
Воспользоваться вычетом 50 000 рублей гражданин может только из потраченных на рисование средств, т.к форма обучения 2-го ребенка вечерняя, и в этом случае компенсации нет.
Налоговый вычет за обучение применяется на основании указанного пакета документов, а степень родства в этом случае будет подтверждена свидетельством о рождении ребенка.
ВАЖНЫЙ! Если физическое лицо оплатило воспитание детей из материнского капитала, вернуть НДФЛ не получится.
Мое обучение оплачивала бабушка. Может ли она получить вычет?
Социальный вычет могут оформить те, кто заплатил:
- Собственное обучение;
- Учеба вашего ребенка (детей);
- Кафедра исследования;
- Тренировка брата или сестры.
Согласно закону, бабушки и дедушки, тети и дяди, даже если они официально работают и оплачивают учебу своих племянников и племянников, не получают никаких удержаний (если только они не являются опекунами ребенка). То же самое и с неработающими пенсионерами и безработными студентами, поскольку они не имеют заработной платы и налоговых вычетов. Они могут попросить компенсацию только в том случае, если они получают другой доход, облагаемый налогом по ставке 13%, например, от аренды дома.
Не подлежат возврату и индивидуальные предприниматели, уплачивающие налоги по упрощенной схеме. То же самое и с теми, кто оплатил учебу за счет своего работодателя или материнского капитала.
Пример расчета
В начале 2017 года системный администратор Конаков В.А принял решение о повышении должности до технического директора компании с ежемесячной зарплатой 50 000 рублей.
Конаков В.А в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, годовая стоимость обучения которого составляет 100 000 рублей, а срок обучения — 3 года.
В этом же году он поступил в вуз и решил сразу оплатить полный вступительный взнос за 3 года в размере 300000 рублей.
В начале 2018 года Конаков В.А обратился к налоговому инспектору с просьбой о вычете социального налога на расходы на обучение (других отчислений он не декларировал).
Поскольку расходы, на которые можно получить социальный вычет, ограничены 120 000 руб., Компенсация составила 15 600 руб:
120 000 руб х 13% = 15 600 руб.
Так как работодатель в 2017 году выплачивал из дохода В.А. Конакова. НДФЛ в размере 78 000 руб. (50 000 руб. X 12 мес. X 13%), смог получить вычет в полном объеме.
Если бы плата за обучение в ВУЗе В.А. Конакова выплачивалась поэтапно, т.е в размере 100 000 рублей в год, то общая сумма отчисления за обучение за 3 года составила бы 39 000 рублей:
(100000 руб. X 13%) x 3 года = 39000 руб.
Таким образом, оплачивая долгосрочное обучение единовременно, студент В.А потерял часть отчисления, так как общая стоимость обучения на 300000 рублей превысила лимит расходов в 120000 рублей, из которого рассчитывалась сумма отчисления соц.
Вычет социального налога предоставляется налогоплательщику с дохода того налогового периода, в котором налогоплательщик фактически уплатил университетские сборы. Если в одном налоговом периоде вычет по социальному налогу не может быть использован в полном объеме, оставшаяся часть вычета не переносится на следующий налоговый период.
Налоговый вычет за учебу брата/сестры
Физическое лицо, как уже отмечалось, может воспользоваться применением налогового вычета для оплаты школьного обучения из сумм, предназначенных для обучения брата / сестры.
Для этого вам понадобятся:
- указанное обучение также проводилось по лицензии;
- возраст брата / сестры был менее 24 лет;
- обучение проходило в очной форме.
Информацию о возможности вычета при очном и заочном обучении см. В материале «При заочном обучении ребенка родитель не имеет права на вычет по подоходному налогу с населения» .
Следует отметить, что братом / сестрой можно считать таковых, если есть хотя бы один общий родитель.
Вычет получается при условии, что в договоре с образовательным учреждением и в платежных документах указан сам налогоплательщик. Для подтверждения степени родства предоставляются ксерокопии свидетельств о рождении поступающего и студента.
За сколько лет его можно получить?
Срок исковой давности для обработки декларации составляет три года, независимо от того, продолжается ли обучение или уже завершено. То есть в текущем году можно получить вычет за 2017-19 годы.
В каком размере может быть получен вычет за обучение
В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации существуют определенные ограничения, в пределах которых может быть получен вычет:
- В случае расходов на собственное образование, а также на образование брата или сестры максимальная сумма вычета составляет 120 000 человек.
Это значит, что вы не можете вернуть более 15 600 рублей (120 000 * 13% = 15 600 рублей) в год. - В случае расходов на обучение детей максимальная сумма вычета составляет 50 000 рублей на каждого ребенка.
Другими словами, вы не можете вернуть более 6500 рублей (50 000 * 13% = 6500 рублей) в год на каждого ребенка.
Например, если у вас двое детей, для первого стоимость обучения составила 70 000 рублей, для второго — 35 000 рублей, вы все равно можете вернуть не более 50 000 * 13% + 35 000 * 13% = 11 050 рублей.
При затратах на образование детей лимит в 50 000 рублей на ребенка делится между обоими родителями (опекунами или попечителями).
важно помнить, что в первом случае лимит расходов в размере 120000 рублей является обычным для следующих видов отчислений по социальному налогу:
- вычет стоимости обучения или обучения брата или сестры;
- вычет затрат на лечение (без затрат на дорогостоящее лечение), затрат на лекарства, а также страховых взносов по договорам добровольного личного страхования (включая страхование супруга, родителей, детей);
- вычет расходов на негосударственное социальное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
- удержание стоимости дополнительных страховых взносов в накопительную пенсию.
Это означает, что если у вас были какие-либо из перечисленных расходов, вы вправе самостоятельно выбирать, какие расходы и в какой части вычесть (но не более 120 000 рублей расходов за один год). Следовательно, по указанным выше расходам в течение одного года можно вернуть не более 15 600 рублей (120 000 * 13% = 15 600).
Пример 1:
В 2015 году у Иванова И.И были следующие расходы: Иванов II имеет право потребовать следующую сумму возврата: Итого: (120 000 + 45 000 + 50 000) * 13% = 27 950 руб. Это потенциальная возвращаемая сумма. |
Есть еще одно очень важное ограничение:
в любом случае вы можете вернуть не больше, чем был уплачен подоходный налог (НДФЛ) за год, за который был запрошен вычет.
Узнать сумму удержанного и перечисленного в бюджет налога можно по справке 2-НДФЛ, полученной от налогового агента (вашего работодателя).
Допустим, в приведенном выше примере зарплата за 2015 год по справке 2-НДФЛ И.И. Иванова составила 190 000 рублей. Работодатель удержал и перевел на баланс 24 700 (190 000 * 13% = 24 700).
Поэтому, несмотря на просьбы Иванова И.И о возмещении из налога 27 950 рублей, он не сможет вернуть более 24 700 рублей. В то же время остаток в размере 3 250 рублей (27 950 — 24 700 = 3 250) израсходован и не переносится на следующий год.
А можно оформить налоговый вычет за образование жены или мужа?
Формально нет, но все же можно получить. Допустим, жена начала изучать английский язык, а ее муж оплатил курсы. Супруги не упоминаются в Налоговом кодексе, поэтому теоретически они не могут требовать возврата денег. Но жена может оформить вычет за учебу, несмотря на то, что в платежных документах указан муж, потому что их деньги являются совместно нажитым имуществом.
Есть ли особенности получения вычета за обучение?
При расчете размера этого социального пособия существует максимальный лимит годовых расходов на оплату вашего образования: он составляет 120 тысяч рублей в год, поэтому максимальная сумма, которую может вам вернуть государство, составляет 15,6 тысячи рублей. Форма может быть любая: вечерняя, дневная, заочная. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вы можете получить вычет даже во время обучения за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юридического лица или индивидуального предпринимателя, чьи образовательные услуги являются лишь одним из направлений деятельности, вы также имеете право рассчитывать на вычет.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе?
Да, это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юридического лица или индивидуального предпринимателя, чьи образовательные услуги являются лишь одним из направлений деятельности, вы также имеете право рассчитывать на вычет.
Что делать, если не все документы были оформлены на родителя?
Есть несколько распространенных сценариев и вариантов:
- На ребенка оформляется договор на образовательные услуги, а плательщиком является один из родителей. В этом случае для получения вычета необходимо иметь при себе чеки, выпущенные на имя родителя, в качестве подтверждения квитанций об оплате.
- Договор заключается на имя родителя, а имя ребенка указывается в поле «Оплата». Это более проблемный вариант. В этом случае Минфин возражает против получения вычета. Но иногда может помочь доверенность на ребенка на внесение средств от имени родителя.
- Все документы оформляются на ребенка. В этом случае вычет может получить только он сам.
- И родители, и дети платят за обучение в университете. Таким образом, они оба имеют право на вычет, но только один из них может получить вычет.
- Контракт подписывается на одного из родителей, а второй планирует получить вычет. Это возможно, потому что средства, заработанные в браке, находятся в совместной собственности. Для регистрации к остальным документам нужно будет приложить свидетельство о браке.
Как заверить документы для вычета за обучение
Копии документов не нужно заверять нотариально. На каждой странице напишите «копия верна», подпишите с расшифровкой и текущей датой. Как правило, налоговая инспекция не отказывает в приеме таких документов.
Получение вычета у работодателя
проще сделать это через работодателя — тогда вам просто нужно получить уведомление из налоговой инспекции о праве вычета, все остальное бухгалтерия возьмет на себя.
Для этого нужно собрать пакет документов и отправить в ИФНС. На проверку документов уйдет около месяца. Кроме того, его направляют в бухгалтерию на работе, после чего в течение определенного периода из заработной платы не удерживается НДФЛ.
Заявление можно подать через сайт ФНС при наличии личного кабинета. Чтобы получить к нему доступ, обратитесь в налоговую инспекцию. Также подойдут логин и пароль от сайта госуслуг.
Когда подавать документы на налоговый вычет?
Для его получения важна дата оплаты семестра. Важно: вы можете подать декларацию только в год, следующий за годом выплаты (в 2020 году вы можете подать за 2019 год и т.д.)
Как получить налоговый вычет? Пошаговое руководство
Шаг первый. Соберите документы
Пакет документов немного отличается в зависимости от вида удержания.
Стандартный вычет на детей потребует оформления следующих документов:
- Заявление работодателю о налоговом вычете.
- Свидетельство о рождении или усыновлении.
- Справка об инвалидности (если ребенок инвалид).
- Справка из учебного заведения (если ребенок учится).
- Документ о регистрации брака родителей.
Конечно, в этих случаях будут свои нюансы, независимо от того, воспитываете ли вы ребенка самостоятельно или являетесь опекуном. В этом случае вам необходимо уточнить в отделениях УФМС, какие еще документы вам необходимо предоставить.
Пособие на лечение можно получить, если вы потратили деньги на медицинские услуги для себя, своих родителей, супруга (-и) или детей до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. Вы можете рассчитывать на удержание, даже если приобрели лекарства или оформили полис ДМС. Важно! Невозможно получить вычет за все услуги, а по страховке вы вернете только часть денег, если вы сделали это в компании, имеющей соответствующую лицензию.
Документы, необходимые для вычета на лечение:
- 3-НДФЛ Положение.
- Справка об оплате медицинских услуг.
- Соглашение с медицинским учреждением.
- Справка из бухгалтерии на рабочем месте.
- Проверки, подтверждающие ваши расходы.
Вы можете получить налоговый вычет на образование, если прошли обучение сами, а также ваш сын, брат, сестра в возрасте до 24 лет. Личное обучение может быть «компенсировано» вычетом, независимо от того, было ли оно дневным или неполным, для ребенка (брата, сестры) вычет можно получить только в дневном дневном отделении дневного отделения. Важно! При этом не обязательно рассматривать только высшее образование, можно получить вычет за школьное или детсадовское образование.
Документы, необходимые для использования налогового вычета при обучении:
- 3-НДФЛ Положение.
- Документ, подтверждающий оплату образовательных услуг.
- Соглашение с учебным заведением.
- Помощь бухгалтерии на вашем рабочем месте.
Имущественный вычет можно получить, если вы приобрели квартиру, дом, комнату в совместной квартире или земельный участок.
Для его получения вам потребуются следующие документы:
- Заявление в форме 3-НДФЛ.
- Заявление о налоговом вычете.
- Заявление о денежном переводе: должно содержать банковские реквизиты.
- Сертификат 2-НДФЛ — за год, за который вы хотите получить имущественный вычет. Вы можете получить такую справку в бухгалтерии по месту работы.
- Договор купли-продажи квартиры, дома, участка, комнаты в совместной квартире.
- Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
- Выписки с банковского счета, подтверждающие, что вы перечислили деньги на недвижимость на счет продавца.
- Копия всех страниц паспорта.
Важно! Если вы покупаете квартиру в подарок ребенку до 18 лет, необходимо также предоставить свидетельство о рождении ребенка.
Если квартира находится в строящемся доме…
В этом случае вы сможете получить налоговый вычет только тогда, когда дом сдан в аренду (а значит, вы становитесь собственником квартиры). К пакету документов необходимо будет приложить акт приема-передачи квартиры, а также договор на участие в долевом строительстве (вместо договора купли-продажи).
Если недвижимость приобретена за счет ипотечных средств
Пакет документов расширяется — потребуется предоставить копию договора ипотечного кредита. Если вы уже начали погашение кредита, также предоставьте документы, касающиеся выплаты этих сумм. В случае ипотеки можно запросить регистрацию суммы, выплачиваемой по кредиту каждый год. Будет возвращена относительно небольшая сумма, но в любом случае по закону эти деньги принадлежат вам, и вы имеете на них право.
Шаг второй. Подайте документы в отделение ФНС
Это можно сделать при личном посещении, через представителя (необходимо иметь доверенность), по почте (заказным письмом с уведомлением о вручении), в режиме онлайн с использованием портала www.gosuslugi.ru.
Шаг третий. Дождитесь камеральной проверки документов
Это не должно занять больше 3 месяцев. / Если у вас возникнут какие-либо вопросы, с вами свяжутся, поэтому убедитесь, что вы оставили свою контактную информацию, чтобы процесс не замедлился на этом этапе.
Если срок истек, а ответа вы не получили, обратитесь в ФНС самостоятельно, чтобы уточнить, как проходит проверка.
Шаг четвертый. Дождитесь перечисления средство на ваш счет
Это может занять еще месяц. Деньги переводятся по реквизитам, которые вы указали в документах.
Когда и как может быть получен вычет за обучение
Вычет может быть получен только за период, в котором была произведена оплата.
Например, если налогоплательщик фактически понес плату за обучение в 2019 году, он имеет право на вычет только за 2019 год.
Если налогоплательщик заплатил за университет за несколько лет вперед, он по-прежнему имеет право на вычет только расходов (с учетом ограничений), понесенных в данном году. Неиспользованный остаток (сверх лимита расходов на обучение — 120 000 рублей и (или) больше фактически уплаченного НДФЛ за год (физическим лицом или налоговым агентом) на последующие годы не переносится и исчерпывается.
Пример 2:
Петров П.П оплатил обучение в 2015 году 130 000 рублей. По справке 2-НДФЛ работодатель перечислил в бюджет 13 000 рублей налогов. |
Налоговый вычет за обучение можно получить в конце года, в котором были понесены расходы на обучение, через налоговое агентство, а с 2016 года — до конца года — через работодателя.
Для получения вычета в налоговом органе необходимо заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также приложить необходимые документы, подтверждающие понесенные расходы.
В 2021 году вы можете в любое время подать налоговую декларацию за 2018, 2019 и 2020 годы для налоговых вычетов.
Чтобы получить налоговый вычет от своего работодателя, вы должны:
- обратиться в налоговую с письменным заявлением и документами, подтверждающими ваше право на вычет (в том числе приложить справку 2-НДФЛ, полученную от вашего работодателя). На основании представленных документов налоговая инспекция выдает работодателю конкретное сообщение;
- обратитесь к своему работодателю с письменным заявлением и уведомлением, полученным от налоговой инспекции.
Таким образом, получая вычет от работодателя, заработная плата физического лица будет увеличиваться на 13% в месяц в связи с тем, что ежемесячный подоходный налог удерживаться не будет.